IKE czy IKZE — realna korzyść z ulgi
Oba konta zwalniają zyski z podatku Belki, ale inaczej traktują podatek. IKE — wypłata po 60. r.ż. bez podatku. IKZE — wpłatę odliczasz od PIT (roczny zwrot), a przy wypłacie po 65. r.ż. płacisz 10% ryczałtu. Policz, co da Ci więcej „na rękę".
—
- IKE — netto przy wypłacie i Cały zgromadzony kapitał, bez podatku Belki i bez podatku przy wypłacie po 60. r.ż.
- —
- IKZE — netto (kapitał + zwrot z ulgi) i Kapitał po 10% ryczałcie przy wypłacie po 65. r.ż. plus skumulowany zwrot z ulgi w PIT.
- —
- Zgromadzony kapitał (brutto)
- —
- Skumulowany zwrot z ulgi IKZE
- —
- Różnica IKZE − IKE
- —
Jak to czytać
Im wyższa Twoja stawka PIT, tym korzystniejsze bywa IKZE (wyższy roczny zwrot z ulgi). Przy stawce 12% różnica jest mniejsza i wielu wybiera IKE — pełną elastyczność i brak podatku przy wypłacie. Limity roczne są odrębne, więc możesz mieć oba konta. Wcześniejsza wypłata (zwrot) oznacza utratę korzyści: z IKE dopłacasz podatek Belki, a środki z IKZE doliczasz do dochodu w PIT.
Wiesz już, które konto? Sprawdź, gdzie założyć IKE lub IKZE i policz kapitał na emeryturę.
Wyliczenie orientacyjne (kapitalizacja roczna, stała stopa zwrotu). Zakłada wpłatę na koniec roku, wypłatę w wieku uprawniającym do zwolnień (IKE 60 lat, IKZE 65 lat) i aktualne zasady: brak podatku Belki na obu kontach, wypłata z IKE bez podatku, wypłata z IKZE z 10% ryczałtem, roczny zwrot z ulgi IKZE = wpłata × stawka PIT. Reinwestowany zwrot z ulgi (poza kontem) objęty jest podatkiem Belki 19%. Limity i zasady na rok 2026 — zweryfikuj u źródła. Nie stanowi porady podatkowej ani rekomendacji inwestycyjnej.
Jak działa ten kalkulator
Kalkulator porównuje realną, „na rękę” korzyść z dwóch kont emerytalnych trzeciego filaru: IKE i IKZE. Oba zwalniają zyski z podatku od zysków kapitałowych (podatku Belki), ale różnią się momentem i sposobem opodatkowania. Podajesz roczną wpłatę, liczbę lat, zakładaną stopę zwrotu i swoją stawkę PIT — a kalkulator liczy kapitał netto z każdego konta.
IKE nie daje ulgi w trakcie oszczędzania, ale wypłata po 60. roku życia jest całkowicie zwolniona z podatku. IKZE pozwala co roku odliczyć wpłatę od podstawy PIT (dostajesz zwrot równy wpłacie razy Twoja stawka), lecz wypłata po 65. roku życia jest obciążona 10% zryczałtowanym podatkiem. Kluczowe jest, co zrobisz z rocznym zwrotem z IKZE — dlatego kalkulator pozwala założyć jego reinwestowanie.
IKE_netto = Kapitał; IKZE_netto = Kapitał × 0,90 + zwrot z ulgi
Legenda:Kapitał — zgromadzona kwota (taka sama dla obu kont przy tej samej wpłacie i stopie, bo zyski są wolne od Belki). IKE: wypłata bez podatku. IKZE: 10% ryczałtu od wypłaty plus skumulowany zwrot z ulgi (roczna wpłata × stawka PIT), opcjonalnie reinwestowany (wtedy od jego zysku liczony jest podatek Belki, bo pracuje poza kontem).
Przykładowo: 8 000 zł rocznie przez 20 lat przy stopie 5%. Przy stawce PIT 32% wyższy roczny zwrot z ulgi sprawia, że IKZE zwykle wygrywa „na rękę”. Przy stawce 12% różnica topnieje i wielu wybiera IKE — pełne zwolnienie przy wypłacie i większą elastyczność (wypłata już po 60. roku życia). Limity roczne są odrębne, więc możesz korzystać z obu kont naraz.
Najczęstsze pytania
Dla kogo bardziej opłaca się IKZE?
Im wyższa stawka PIT, według której się rozliczasz, tym większy roczny zwrot z ulgi w IKZE — dlatego IKZE zwykle wygrywa u osób w drugim progu (32%) lub rozliczających działalność. Warunkiem jest jednak realne wykorzystanie zwrotu, najlepiej przez jego reinwestowanie, a nie przejedzenie.
Kiedy lepszy jest IKE?
IKE bywa korzystniejsze przy niższej stawce PIT (12%), bo przewaga ulgi IKZE jest wtedy mała, a IKE oferuje wypłatę bez żadnego podatku i wcześniej — już po 60. roku życia zamiast 65. Daje też większą swobodę, jeśli nie masz pewności, czy utrzymasz systematyczność wpłat.
Czy mogę mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak, to dwa odrębne konta z osobnymi rocznymi limitami wpłat, więc możesz i często warto korzystać z obu równocześnie — najpierw wykorzystać ulgę w IKZE, a nadwyżkę odkładać na IKE. Aktualne limity na dany rok sprawdź u źródła przed planowaniem wpłat.
Założenia i ograniczenia
Wyliczenie orientacyjne (kapitalizacja roczna, stała stopa, wpłata na koniec roku, wypłata w wieku uprawniającym: IKE 60 lat, IKZE 65 lat). Zakłada aktualne zasady: brak podatku Belki na obu kontach, wypłata z IKE bez podatku, wypłata z IKZE z 10% ryczałtem, roczny zwrot z ulgi IKZE = wpłata × stawka PIT (reinwestowany poza kontem podlega 19% podatkowi Belki). Nie uwzględnia inflacji ani zmienności rynku. To nie jest porada podatkowa ani rekomendacja inwestycyjna — limity i przepisy potwierdź u źródła (podatki.gov.pl, KNF).
Aktualizacja: 13 lipca 2026 · Metodyka wg zasad Ziply Score · Opracowanie: Redakcja ziply24
Umieść ten kalkulator na swojej stronie (za darmo)
Skopiuj kod i wklej na swoją stronę lub blog — kalkulator jest darmowy. Prosimy tylko o zostawienie widocznego linku do źródła.
Powiązane kalkulatory
Chcesz zrozumieć temat głębiej? Przeczytaj poradnik: IKE czy IKZE? →